各會計師事務所(含分所)：

根據(jù)《會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》(財政部令第97號)、《財政部辦公廳關(guān)于做好會計師事務所2023年度報備工作的通知》(財辦會〔2024〕7號，財政部會計司官網(wǎng)主動公開文件)的相關(guān)要求，現(xiàn)將我省會計師事務所(含分所)2023年度報備工作的有關(guān)事項通知如下：

一、報備方式與報備時間

會計師事務所(含分所)2023年度報備實行網(wǎng)上報備。由各會計師事務所登錄注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(acc.mof.gov.cn，以下簡稱統(tǒng)一監(jiān)管平臺)，按系統(tǒng)規(guī)定格式填寫報備內(nèi)容。報備時間為自通知下發(fā)之日起至5月31日。

二、會計師事務所年度報備內(nèi)容

(一)對本次報備情況的簡要說明(含對報備內(nèi)容真實性、完整性的承諾，格式見附件1)，以及會計師事務所內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況及變動情況說明(格式見附件2)。

(二)持續(xù)符合會計師事務所執(zhí)業(yè)許可條件相關(guān)信息(包括會計師事務所基本情況、會計師事務所合伙人或股東情況等)。

(三)2023年度經(jīng)營情況。

(四)一體化管理情況(請按統(tǒng)一監(jiān)管平臺“基本信息報備”-“一體化管理自評報備”模塊規(guī)定的格式進行填報，并按提示要求上傳一體化管理年度自評報告。自評報告格式見附件3)。

(五)自查自糾情況。需要注意的事項：一是本年度新增事務所誠信建設工作的自查自糾內(nèi)容，事務所需在統(tǒng)一監(jiān)管平臺“基本信息報備”-“自查自糾報備”-“其他信息報備”中的“事務所認為應當報告的其他方面”模塊中補充提交事務所建立健全從業(yè)人員誠信教育及管理制度，開展常態(tài)化誠信教育，配備獨立性專職管理人員，建立健全內(nèi)部投訴、指控政策及相關(guān)工作程序情況等誠信建設工作內(nèi)容，具體文字表述內(nèi)容包含但不限于是否建立了以上相關(guān)制度程序以及具體落實情況。二是執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況相關(guān)內(nèi)容可于2024年8月31日前提交，其他內(nèi)容應于2024年5月31日前提交。請事務所按統(tǒng)一監(jiān)管平臺“基本信息報備”-“自查自糾報備”模塊規(guī)定的格式進行填報，在按系統(tǒng)提示填報完整自查自糾內(nèi)容后，從系統(tǒng)導出表格進行簽名蓋章，以簽名蓋章的表格形成提交的“自查自糾報告”。

(六)國際業(yè)務等開展情況及境外設立分支機構(gòu)情況。

(七)履行反洗錢和反恐怖融資義務情況。

(八)2023年度非涉密類審計報告出具數(shù)量、在統(tǒng)一監(jiān)管平臺報備數(shù)量、未報備原因等。

(九)會計師事務所投保職業(yè)責任保險的，還應當提交保單復印件(保險期間應當涵蓋2023年1月1日至報備日)。

會計師事務所對報備情況的簡要說明、一體化管理年度自評報告和自查自糾報告(該兩項報告僅總所提交)等應當由會計師事務所首席合伙人(主任會計師)簽章，并加蓋會計師事務所印章。

三、會計師事務所分所年度報備內(nèi)容

(一)對本次報備情況的簡要說明(含對報備內(nèi)容真實性、完整性的承諾，格式見附件4)。

(二)持續(xù)符合分所執(zhí)業(yè)許可條件相關(guān)信息。

(三)2023年度經(jīng)營情況。

(四)一體化管理情況。(請按統(tǒng)一監(jiān)管平臺“基本信息報備”-“一體化管理自評報備”模塊規(guī)定的格式進行填報)

(五)2023年度非涉密類審計報告出具數(shù)量、在統(tǒng)一監(jiān)管平臺報備數(shù)量、未報備原因等。

會計師事務所分所對報備情況的簡要說明，由會計師事務所首席合伙人(主任會計師)和分所負責人聯(lián)合簽章，并加蓋會計師事務所及分所印章。

四、工作要求

(一)各會計師事務所(含分所)要高度重視年度報備工作，

指定專人負責，并將其作為梳理相關(guān)制度執(zhí)行、提升內(nèi)部治理(一體化管理)水平的重要契機，認真總結(jié)經(jīng)驗和不足，真實準確反映情況。各所首席合伙人(主任會計師)、分所負責人應當認真審核報備材料，嚴格把關(guān)，對報備材料的真實性、完整性負責。

(二)各會計師事務所(含分所)在報備時，須確保本所報備信息與工商登記信息一致，如不一致，應當根據(jù)財政部令第97號文相關(guān)要求及時進行變更備案。對于未按時、未認真填報報備信息的會計師事務所，廣東省財政廳將責令限期補交報備材料、約談首席合伙人(主任會計師)，并視補交報備材料和約談情況組織核查。

(三)本次報備工作由廣東省注冊會計師協(xié)會(以下簡稱省注協(xié))具體負責。省注協(xié)將對各會計師事務所(含分所)網(wǎng)上報備材料與統(tǒng)一監(jiān)管平臺登記的信息進行核對，如發(fā)現(xiàn)會計師事務所基本信息報備有誤，將退回會計師事務所重新上報。同時，省注協(xié)將不定期公布尚未完成報備工作的會計師事務所名單，各地市財政部門和市注協(xié)應通過多種渠道和方式督促本地區(qū)會計師事務所按時完成報備。6月14日前，省注協(xié)對全省會計師事務所年度報備信息進行匯總分析并形成書面報告報送省財政廳(會計處)，由省財政廳(會計處)總結(jié)分析全省情況形成行業(yè)管理報告，于6月30日前報送財政部會計司。

(四)報備期間，報備業(yè)務聯(lián)系人請保持通訊方式暢通。報備工作中如有疑問，請及時與省注協(xié)會員部聯(lián)系，聯(lián)系電話：020-83063710、83063569，電子郵箱：gdzc@cicpa.org.cn。統(tǒng)一監(jiān)管平臺技術(shù)支持電話：010-68553117。

 

附件：1.會計師事務所2023年度報備情況簡要說明(格式)

2.會計師事務所內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況及變動情況說明(格式)

3.會計師事務所一體化管理2023年度自評報告(格式)

4.會計師事務所分所2023年度報備情況簡要說明(格式)

 

廣東省財政廳

2024年3月28日